In de wereld van werkkapitaalbeheer zijn er veel cijfers die je in de gaten kunt houden. Maar als er één kpi is die echt laat zien hoe efficiënt jouw bedrijf geld omzet, dan is het wel de cash conversion cycle (CCC). Deze cyclus, ook wel de kasconversiecyclus genoemd, meet de tijd tussen het betalen van je leveranciers en het ontvangen van geld van je klanten. Hoe korter deze periode, hoe gezonder je cashflow. In deze blog duiken we diep in de materie en laten we je zien hoe je de cash conversion cycle berekenen kunt en waarom dit zo belangrijk is voor de financiële gezondheid van je bedrijf.
Wat is de cash conversion cycle precies
De cash conversion cycle (CCC) is een maatstaf die aangeeft hoeveel dagen het duurt voordat een bedrijf de investeringen in voorraad en andere middelen omzet in cash. Het is de som van de tijd dat je geld vast hebt zitten in voorraad (Days Inventory Outstanding – DIO) en de tijd die je wacht op betaling van klanten (Days Sales Outstanding – DSO), minus de tijd die je zelf krijgt om je leveranciers te betalen (Days Payable Outstanding – DPO). Simpel gezegd laat de CCC zien hoe lang jouw geld vast in bedrijf zit voordat het weer productief wordt. Een lage CCC wijst op een hoge werkkapitaal efficiëntie, wat betekent dat je minder extern kapitaal nodig hebt om je operatie te financieren.
De formule voor de cash conversion cycle berekenen
Het berekenen van de CCC is eenvoudiger dan het klinkt. De formule is een simpele optel- en aftreksom van drie andere belangrijke kpi’s binnen je werkkapitaal. De formule luidt:
CCC = DSO + DIO – DPO
Hierbij staan de afkortingen voor:
- DSO (Days Sales Outstanding): Het gemiddeld aantal dagen dat het duurt voordat je klanten hun facturen betalen.
- DIO (Days Inventory Outstanding): Het gemiddeld aantal dagen dat een product op voorraad ligt voordat het wordt verkocht.
- DPO (Days Payable Outstanding): Het gemiddeld aantal dagen dat jij erover doet om je eigen leveranciers te betalen.
Door deze drie componenten te analyseren, krijg je niet alleen een totaalbeeld van je kasconversiecyclus, maar zie je ook direct waar de knelpunten en verbetermogelijkheden liggen. Is je DSO te hoog? Dan moet je je debiteurenbeheer aanscherpen. Is je DIO de boosdoener? Dan is het tijd om je voorraadbeheer te optimaliseren.
Strategieën om je ccc te verkorten en je cashflow te verbeteren
Een lange CCC kan een enorme druk op je liquiditeit leggen. Gelukkig zijn er concrete stappen die je kunt nemen om de cyclus te verkorten en de werkkapitaal efficiëntie te verhogen. Dit begint bij het aanpakken van de drie onderliggende componenten.
Voor het verlagen van je DSO kun je denken aan strakker debiteurenbeheer, duidelijke betalingsvoorwaarden en het aanbieden van snellere betaalopties. Om je DIO te verlagen, is een kritische blik op je voorraadniveaus en de omloopsnelheid van je producten essentieel. Tot slot kun je je DPO proberen te verlengen door betere afspraken te maken met leveranciers, zonder de relatie te schaden. Het is een delicate balans, maar een die een enorm verschil kan maken. Wil je niet wachten op trage betalers en direct je cashflow verbeteren? Bij Simpelfactoring helpen we je graag. Je kunt bij ons direct starten via https://simpelfactoring.nl/direct-starten/ en binnen 24 uur over je geld beschikken.
Wat vertelt een korte of lange cash conversion cycle over mijn bedrijf
Een korte CCC betekent dat je bedrijf snel geld genereert. Het geld zit maar kort vast in voorraad en debiteuren. Een lange CCC wijst erop dat je kapitaal lang onproductief is wat kan leiden tot cashflowproblemen.
Hoe kan ik mijn DSO DIO of DPO beinvloeden om de cyclus te verkorten
Je kunt je DSO verlagen met strakker debiteurenbeheer. Je DIO verlaag je door voorraad te optimaliseren. Je DPO verleng je door betere afspraken te maken met leveranciers. Elke actie verkort de totale cyclus.
Is een negatieve cash conversion cycle mogelijk en wat betekent dat
Ja dat is mogelijk. Een negatieve CCC betekent dat je van je klanten geld ontvangt voordat je je leveranciers hoeft te betalen. Dit zie je vaak bij supermarkten of webshops. Het is een teken van extreme financiele efficientie.
