Winstgevend zijn is fantastisch, maar het is niet hetzelfde als een gezonde cashflow hebben. Veel ondernemers staren zich blind op de winst- en verliesrekening, terwijl de echte motor van het bedrijf – de liquide middelen – sputtert. Een liquiditeitstekort voorkomen is een van de belangrijkste taken van een ondernemer. De tool bij uitstek hiervoor is de liquiditeitsbegroting. Dit overzicht van alle daadwerkelijke inkomende en uitgaande kasstromen geeft je de controle die je nodig hebt. In dit artikel duiken we in het proces van een liquiditeitsbegroting opstellen en laten we zien hoe je deze kunt gebruiken om effectief te sturen op liquiditeit.
Het verschil tussen winst en liquiditeit
Het is een klassieke valkuil: je bedrijf draait recordomzet en maakt flinke winst op papier, maar je bankrekening is leeg. Hoe kan dat? Het antwoord ligt in het verschil tussen winst vs liquiditeit. De winst- en verliesrekening kijkt naar opbrengsten en kosten in een bepaalde periode, ongeacht wanneer het geld daadwerkelijk binnenkomt of wordt uitgegeven. Een grote verkoop op krediet verhoogt je winst direct, maar je liquiditeit verbetert pas als de klant betaalt. Grote investeringen of btw-betalingen zie je niet direct terug in je winst, maar hebben een enorme impact op je cash. Een liquiditeitsbegroting focust puur op de cash die in en uit je bedrijf stroomt en geeft daarmee een realistischer beeld van je financiële slagkracht op de korte termijn.
Een praktische handleiding voor je liquiditeitsbegroting
Een liquiditeitsbegroting opstellen hoeft niet complex te zijn. Het doel is om een helder, periodiek overzicht te krijgen (vaak per maand of per week) van je cashflow. Dit proces, ook wel cashflow management genoemd, bestaat uit een aantal logische stappen.
- Kies je periode: Bepaal of je de begroting per week of per maand wilt opstellen. Voor bedrijven met veel transacties of seizoensinvloeden is een wekelijkse begroting aan te raden.
- Start met het beginsaldo: Neem het totale bedrag aan liquide middelen dat je aan het begin van de periode beschikbaar hebt.
- Schat de inkomsten: Maak een realistische inschatting van alle cash die binnenkomt. Denk aan betalingen van debiteuren, pin- en contante verkopen, en eventuele andere inkomsten zoals ontvangen rente of subsidies.
- Breng alle uitgaven in kaart: Noteer alle betalingen die je in de periode verwacht te doen. Dit omvat leveranciers, salarissen, huur, marketingkosten, belastingen, investeringen en leningaflossingen.
- Bereken het eindsaldo: Tel alle inkomsten op bij het beginsaldo en trek alle uitgaven ervan af. Het resultaat is je verwachte eindsaldo voor de periode. Dit saldo is de basis voor de volgende periode.
Sturen op liquiditeit en tekorten voorkomen
Met een actuele liquiditeitsbegroting heb je een krachtig stuurinstrument in handen. Je ziet aankomen wanneer je krap bij kas komt te zitten en kunt proactief ingrijpen. Zie je een tekort naderen? Dan kun je bijvoorbeeld proberen betalingsafspraken te maken met leveranciers of extra inzetten op het innen van openstaande facturen. Echter, wachten op je debiteuren is vaak een lang en onzeker proces. Een snelle en effectieve oplossing om een liquiditeitstekort te voorkomen, is factoring. Met Simpelfactoring krijg je jouw facturen binnen 24 uur betaald. Dit zorgt voor een constante en voorspelbare instroom van liquide middelen, waardoor je begroting er direct gezonder uitziet. Benieuwd hoe je jouw cashflow kunt versterken? Start direct en zet de stap naar een ijzersterk liquiditeitsbeheer. Zo zorg je ervoor dat je altijd genoeg financiële ademruimte hebt om je bedrijfsdoelen te realiseren.
Wat is het cruciale verschil tussen een winst en verliesrekening en een liquiditeitsbegroting
De winst- en verliesrekening toont opbrengsten en kosten in een periode. De liquiditeitsbegroting toont de daadwerkelijke geldstromen. Winst is dus niet hetzelfde als beschikbare cash.
Hoe kan mijn bedrijf winstgevend zijn maar toch een liquiditeitstekort hebben
Dit gebeurt als je opbrengsten wel zijn geboekt maar nog niet zijn betaald door klanten. Tegelijkertijd kunnen er grote uitgaven zijn zoals investeringen of belastingbetalingen die je cashpositie direct beinvloeden maar niet je winst.
Hoe vaak moet ik mijn liquiditeitsbegroting bijwerken
Voor de meeste MKB-bedrijven is een maandelijkse update een goed startpunt. Als je cashflow sterk fluctueert of je in een onzekere periode zit, is een wekelijkse update aan te raden om de vinger aan de pols te houden.
