Als ondernemer ben je gefocust op groei, omzet en winst. Maar er is een cruciaal aspect van je bedrijfsvoering dat soms onderbelicht blijft: liquiditeit. Kun je op korte termijn aan je betalingsverplichtingen voldoen? Deze vraag is de kern van een gezonde bedrijfsvoering. Gelukkig hoef je niet op je onderbuikgevoel af te gaan. Er zijn concrete kengetallen, of ratio’s, die je helpen om dit te meten. Het correct liquiditeitsratio’s gebruiken geeft je niet alleen inzicht, maar is ook essentieel in je communicatie met banken en investeerders. Twee van de bekendste ratio’s zijn de current ratio en de quick ratio.
Deze ratio’s fungeren als een snelle ‘check-up’ voor je bedrijf. Ze helpen je een financiële gezondheid test uit te voeren zonder dat je diep in complexe analyses hoeft te duiken. Door deze ratio’s periodiek te berekenen en te monitoren, creëer je een vroegtijdig waarschuwingssysteem. Zie je een negatieve trend? Dan kun je direct ingrijpen, bijvoorbeeld door je debiteurenbeheer aan te scherpen of je voorraadniveaus te optimaliseren. Het begrijpen en toepassen van deze ratio’s is een fundamentele vaardigheid voor elke ondernemer die financiële controle wil hebben.
De current ratio uitgelegd
De current ratio, ook wel de algemene liquiditeitsratio genoemd, is de meest gebruikte maatstaf voor liquiditeit. Het antwoord op de vraag: “Kunnen we onze kortlopende schulden betalen met onze kortlopende bezittingen?”. De formule is eenvoudig:
Current Ratio = Vlottende Activa / Kort Vreemd Vermogen
De vlottende activa omvatten al je bezittingen die je binnen een jaar verwacht om te zetten in geld. Denk hierbij aan je voorraden, debiteuren, en liquide middelen (kas en bank). Het kort vreemd vermogen bestaat uit je schulden met een looptijd korter dan een jaar, zoals crediteuren, belastingschulden en andere kortlopende leningen. Een uitkomst hoger dan 1 betekent in theorie dat je aan je verplichtingen kunt voldoen. Banken en analisten zien echter graag wat meer speling. Goede streefwaarden voor ratio’s liggen vaak hoger.
De quick ratio een strengere test
Hoewel de current ratio nuttig is, heeft deze één zwakte: de voorraden. Voorraden zijn onderdeel van de vlottende activa, maar ze zijn niet altijd even makkelijk en snel te verkopen zonder verlies. Daarom is er een strengere variant: de quick ratio, ook wel de ‘acid-test ratio’ genoemd. Deze ratio laat de voorraden buiten beschouwing.
Quick Ratio = (Vlottende Activa – Voorraden) / Kort Vreemd Vermogen
De quick ratio geeft een conservatiever beeld van je liquiditeit. Het laat zien of je je kortlopende schulden kunt afbetalen zonder afhankelijk te zijn van de verkoop van je voorraden. Voor dienstverlenende bedrijven zonder voorraden zal de current ratio gelijk zijn aan de quick ratio. Voor productie- of handelsbedrijven met grote voorraden is het verschil tussen de twee ratio’s echter een belangrijk aandachtspunt. Een gezonde liquiditeit is de basis. Wordt jouw cashflow belemmerd door openstaande facturen? Start vandaag nog direct met Simpelfactoring en krijg direct betaald.
Ratio’s in de praktijk interpreteren en gebruiken
Het berekenen van de ratio’s is stap één, maar de interpretatie is waar het om draait. Wat is een ‘goede’ score? Hoewel er vuistregels zijn (bijvoorbeeld een current ratio van 1,5 of hoger en een quick ratio van 1,0 of hoger), is de context van je branche en bedrijfsmodel cruciaal. Een supermarkt met een snelle omloop van voorraden kan prima functioneren met een lagere current ratio dan een machinebouwer met langlopende projecten.
- Vergelijk met je branche: Zoek benchmarks op om te zien hoe jouw bedrijf presteert ten opzichte van concurrenten.
- Analyseer de trend: Een eenmalige meting zegt niet alles. Het is de ontwikkeling over tijd die inzicht geeft. Een dalende trend is een waarschuwingssignaal, zelfs als de ratio nog ‘gezond’ is.
- Gebruik in je planning: Neem streefwaarden voor je liquiditeitsratio’s op in je financiële planning en budgetten. Stuur actief op het behalen van deze doelen.
Door deze ratio’s consistent te gebruiken, transformeer je ze van simpele kengetallen naar krachtige stuurinstrumenten. Ze helpen je niet alleen intern om je bedrijf gezond te houden, maar versterken ook je positie naar externe partijen zoals je bank, die altijd naar deze cijfers zal vragen bij een financieringsaanvraag.
Wat is het verschil tussen de current ratio en de quick ratio
De current ratio meet of je je kortlopende schulden kunt betalen met je vlottende activa. De quick ratio is strenger en doet hetzelfde maar laat de minder liquide voorraden buiten beschouwing.
Wat zijn gezonde streefwaarden voor deze liquiditeitsratios
Een gezonde current ratio ligt meestal tussen 1.5 en 2. Voor de quick ratio wordt vaak een waarde van minimaal 1 als gezond beschouwd. Dit kan echter per sector verschillen.
Hoe gebruik ik deze ratios in communicatie met de bank
Banken en financiers kijken altijd naar deze ratios. Door ze proactief te presenteren en eventuele afwijkingen te verklaren toon je financieel inzicht en controle. Dit versterkt je onderhandelingspositie.
